简介：拥有近千家会员企业的新奥集团，为有效管理集团税务风险，深入探索税务申报、风险监控、税务分析、智能开票、税务档案等多项实用功能，涉税数据的价值。一体化的税务风险管理体系，使企业税务管理贯穿于整个业务链条。文章来源：中国纳税申报服务特刊，B1页，2022年8月19日。近日，当记者走进1989年创立于河北廊坊的新奥集团时，突然被一系列技术吸引创新。采访中，记者获悉新奥集团的一组数据：在全国工商联发布的2021年中国民营企业500强榜单中，新奥集团排名第43位，业务涵盖分销、贸易、运输储存、生产、智能工程制造等天然气行业场景，贯穿清洁能源全产业链，为全国21个省份的2583万家庭用户和超过20万家企业提供能源服务，拥有会员近千家企业和4家上市公司，2021年营业收入总额1606亿元……听到这组数据，记者的第一反应是：作为一家拥有近千家成员企业的集团公司，如何有效管控税收风险？对此，新奥集团首席财务官姜成洪给出的答案是，推动智慧税务平台上线，告别传统手段。在蒋成洪看来，作为一个大型企业集团，依靠传统的手工模式根本不可能有效管控税务风险、守住税务合规底线，更不可能处于真空状态。现场演示：全集团税务风险一目了然。江成洪所说的智慧税务平台，是指新奥集团自2017年起建设的税务风险管理系统，经过四年多的不断完善，形成了以财税大数据驱动的多功能智慧税务平台。记者采访中，新奥集团税务总监崔立言操作熟练，现场演示了新奥税务风险管理系统的多项实用功能。随着崔丽艳不断点击鼠标，她可以实时看到新奥会员企业在全国范围内的税收分布和变化，还可以跟踪每个会员企业的具体税务风险状况。纳税申报功能是新奥税务风险管理系统的基本功能。蒋成洪表示，考虑到集团成员企业需要申报税种多、工作量大，手工申报纳税容易出现漏报、误报的情况。新奥税务风险管理系统配备自动计税工具，可自动聚合多个系统数据源，通过计税规则引擎自动生成各类税种的纳税申报表。同时，通过税务公司与企业之间的直连通道，打通纳税申报最后“一公里”，实现一键申报。对此，新奥集团财务共享中心税务经理王雅婷表示，实现一键申报后，税务人员的申报时间缩短了95%以上，涉税业务数据录入时间也缩短了。降低了90%以上，大大减轻了税收负担。 “风险监控职能在集团税务风险管控中发挥着非常重要的作用。”蒋成洪介绍，该功能以金融、税务数据作为风险监控的基础数据。通过在平台上定义风险筛查逻辑，系统自动进行计算并合并风险筛查结果。推送给企业税务人员，税务人员根据系统给出的风险提示进行处理。同时，他们也会评估指标的可用性，迭代提高指标库的质量。所有风险处理完成后，系统将自动汇总并输出企业风险控制报告，对企业当前税务风险状况进行整体评估。目前，新奥税务风险管理系统共设置了112个税务风险指标，分为数值型、比较型、抽查型三大类，覆盖企业所得税、增值税、房地产等主要税种。遗产税、城镇土地使用税和印花税。
现场演示中，崔立言展示了系统最新一期筛选出的企业风险清单。其中，A公司的“房产税申报表中房产原值与账户资产负债表中房产原值的比较”指标警告提示，A公司房产税源明细表中的房产原值从价评估的财产比账户余额中财产原值少358.45万元。少缴房产税是有依据的，也存在少缴房产税的风险。经崔丽艳及A公司税务人员证实，造成差异的原因是账面上的房产未取得房产证，因此该房产的价值并未计入从价计算依据。房产税，未缴纳房产税。截至发稿，A公司已完成房产税的及时补缴，避免了税款损失的扩大。税务分析是新奥税务风险管理系统的另一重要功能。新奥能源财税负责人王文斌表示，通过税务分析功能，可以根据管理需要自主建立分析模型，真正实现“指哪儿分析”，提高财税数据的可用性，深化数字智能驱动运营。 “此外，税务风险管理系统还具有智能开票、税务档案、税规数据库等诸多实用功能。”崔立彦说。成效显着：多家大企业参观了解税务风险管理系统的有效性。蒋成宏自豪地介绍，他们的实践案例入选中国财经出版社2021年2月出版的《智慧金融——创造数字化》一书《财务管理新世界》。同时接待了多个大型集团的管理层参观交流，并得到了一致好评。 2021年12月12日，在上海国家会计学院等单位共同主办的第四届智慧金融论坛上，“新奥集团智慧税务建设实践”荣获第二届中国智慧金融最佳实践智慧财税奖。 “其他大企业之所以来参观学习，主要是因为看到了我们的系统带来的实实在在的好处。”蒋成洪表示，在发票开具方面，通过与燃气销售、物业服务、船票销售等业务系统集成，实现电子发票自动开具，保证发票信息的准确性，提高开票效率。同时，客户可以通过短信、电子邮件等方式自行获取发票，提高了客户满意度。新奥集团财税数字化总监赵立海介绍，2021年新奥集团成员企业开具电子发票超过220万张，与开具纸质发票相比，每张至少节省1分钟。使用电子发票后，由于效率提高，每年相当于减少了36700个小时的工作量。按8小时/工作日计算，相当于4500多个工作日。同时，在费用报销场景下，进项发票的所有合规控制均由系统自动完成，大大减少了财务审核的工作量，整体效率提升90%以上，可有效防范诸如虚假发票和重复报销。更让江成宏欣慰的是，通过涉税业务处理的自动化，税务风险管理系统中积累了大量的财税数据。财税数据仓库已初步建成。已收集各类发票1600万余张、纳税申报表13万份、财务报表10万余份、会计凭证600万余张、政策法规近4万条，累计对企业涉税调查。存在6000多种风险。蒋成洪表示，基于此，集团总部不仅可以直观地看到各成员企业的风险分布，还可以发现企业高频风险并进行集中风险应对。目前，税务风险管理体系已建立了完整的税务风险识别、评估、控制管理流程，形成了对各成员企业税务风险的常态化监控。
记者了解到，从多维度财税数据统计到专项分析计划的实施，新奥集团开展了一系列税务分析工作。通过税负率对比分析、增值税抵免分析、财税优惠政策利用情况分析等，鼓励各会员企业共同挖掘数据价值，用数据驱动企业运营。今年税务部门实施退税减税过程中，新奥集团利用税务风险管理系统分析功能，协调集团成员企业共享，获得税收优惠政策红利超过10亿元。 “涉税数据分析功能对于促进企业及时、合规享受税收优惠发挥着重要作用。”江成宏说道。国家税务总局廊坊税务局一税分局局长刘伟表示，新奥集团近年来积极推动税务管理数字化转型，打造智慧税务平台，实现信息资源共享、高效办税。运营，为税务和企业提供风险联防。抓地力强。高管共识：数智求效是大势所趋。新奥集团决定开发税务风险管理体系，既有内部原因，也有外部原因。 “公司管理层认为，向数智求效（数智与智能数字化的综合）是大势所趋。作为一家创新型公司，我们对新技术的积极拥抱必须体现在实际行动中。—— 当然，包括创新税收管理办法”。江成宏说道。 “集团数字化智能化建设为税务管理转型升级指明了方向、创造了条件。”蒋成洪表示，在新奥集团长期的税务管理实践中，由于业务、财税整体链条上存在较多断点，在销项发票的开具、进项发票的核销、专用发票的核证和抵扣等方面，发票、申报表的准备都依赖税务会计师的手工处理。工作量大、容易出错、效率低下，造成人力资源和涉税处理的巨大浪费。效率低下的问题日益突出。同时，随着集团业务的快速扩张，成员企业数量不断增加，地域分布越来越广，新的业务形态不断涌现。但各地分公司对税收政策的理解和执行情况存在差异。就具体涉税业务而言，处理过程中很容易出现偏差。 “当子公司出现税务风险时，集团往往扮演消防员的角色，税务风险防范压力很大。”姜成洪说。作为首席财务官，集团内部的涉税数据无法有效整合，难以根据涉税数据分析向集团管理层制定有效的决策建议，这一度让江成洪“头疼”。 ”。蒋成洪表示，没有数字化工具的支持，集团总部税务部门无法及时掌握充足的涉税数据。纳税数据统计更多依赖财务账簿数据，与实际申报数据存在差异。同时，由于数据粒度较粗，无法掌握税收优惠、财产损失、累计损失、期末增值税抵扣等数据。集团财税团队也无法对涉税数据进行多维度分析。对集团战略决策的支持力度亟待提高。记者了解到，近年来，营业税改增值税等税收改革大力推进，税收立法进程不断加快，税收政策频频出台。客观上，企业需要更准确地把握政策。与此同时，随着税收征管改革的深入，税务机关的税收监管能力得到大幅提升。税务大数据在精准执法、精细服务、精准监管、精诚共治中发挥着越来越重要的作用。也客观上倒逼企业基于涉税数据进行全面、系统、深入的税收管理改革。
此外，OCR图像识别技术、RPA流程自动化技术、自助数据建模、大数据采集分析等数字化技术方兴未艾，也为企业智慧税务建设提供技术支撑。 “新奥集团管理层对内部税务管理数字化转型进行了多次集体研究。”蒋成洪告诉记者，新奥集团管理层的共识是，企业传统的税务管理注重便捷开票、准确申报、及时纳税等基础工作，注重事后管理。通过税务数字化转型，企业税务管理的重点必须前移，贯穿整个业务链条。同时，高度重视提高效率、管理风险、提供战略支持。 “未来，我们将进一步为整个集团税务管理的数字化转型奠定基础，充分利用先进的算法，让集团管理层和成员公司管理层使用涉税管理成为一种习惯和优势。数据来做出决策。”蒋成宏说。
